Eгрп Жкх / Про квартиры / Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры: особенности получения

Официальное трудоустройство дает гражданам не только заработок. Возврат имущественного налога при покупке квартиры – одна из привилегий, установленная российским законодательством (ст.220 НК РФ) для работающих лиц. Что представляет собой данная конструкция?

Возвращение налога

Возврат налога за покупку квартиры: особенности получения первая Возможность частичного получения выплаченной налоговой суммы предоставлена гражданам, которые работают по трудовому договору, либо по гражданско-правовому соглашению. Как известно, в России имеет место четкое разделение заработной платы на «белую» и «черную». Деньги можно вернуть лишь по «белой» зарплате.

Помимо российских граждан, шанс вернуть налог с покупки имеется и у иностранцев. Для этого необходимо, чтобы лицо работало по трудовому договору на территории Российской Федерации не менее полугода. Могут ли индивидуальные предприниматели использовать возврат НДФЛ? Законодательство прямо устанавливает запрет на данную возможность.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры осуществляется как компенсация налога (работодателем) но только с денег проходящих в белую. налог можно вернуть при уменьшении налоговых отчислений.

Граждане, осуществляющие трудовую деятельность, получают на руки денежную сумму, из которой работодатель вычитает 13%. Эти проценты – подоходный налог. Иными словами, если чистый доход 10 000 рублей, то работник получает 8 700 рублей. Приобретение недвижимости – ситуация, при которой можно применить так называемый налоговый вычет, представляющий собой возврат подоходного налога с покупки квартиры.

Стоит отметить: возврат налога по данному основанию производится в пределах уплаченного НДФЛ. Если работник за год отдал в государственную казну 100 тысяч рублей, то и на выходе он получит сумму в пределах данного размера. Остальное количество будет выплачено в течение следующих лет.

Возврат налога на доход можно получить в следующих случаях:

  • при приобретении жилых помещений;
  • при покупке земельного участка;
  • по кредитам;
  • если необходим ремонт жилья.

НДФЛ нельзя вычесть в следующих ситуациях:

  • если квартира отдается в собственность близкому лицу;
  • если право на вычет уже использовалось. Иными словами, повторно получить сумму невозможно.

Наиболее распространенное основание – покупка квартиры. Следует разобраться с тем, что вернут.

Размер вычета

Определяется двумя факторами:

  • стоимостью жилого помещения;
  • налоговой суммой, которая была уплачена.

Пример: лицо купило квартиру. Стоимость: 1 500 000 рублей. Результат составит: 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей за квартиру.

Важно: возвратный НДФЛ имеет собственные лимиты. Предельная сумма установлена в 2 миллиона рублей. Иными словами, покупая жилье, стоимость которого превышает данную планку, лицу возвращаются деньги, если бы квартира стоила 2 миллиона. Забегая вперед обозначим, что для возврата подоходного налога необходимо подать заявление в ФНС.

Разобравшись с размером, можно проанализировать способ получения данной правовой привилегии.

Порядок применения

Возврат налога за покупку квартиры: особенности получения вторая Чтобы оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, необходимо собрать документы на возврат налога:

  • паспорт;
  • декларация (форма3-НДФЛ);
  • заявление на возвращение налога;
  • справка о расходах;
  • документ, который подтверждает уплату налога на ДФЛ.

Данный перечень документов для возврата направляется в ФНС. Сама налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. После проведения процедуры лицу выплачивается соответствующая денежная сумма.

Законодательство позволяет вернуть часть НДФЛ и путем непосредственного обращения к работодателю, который будет выплачивать зарплату без удержания.

Интересно: процедура проводится однократно. В течение жизни лицо может только один раз использовать вычет. Однократность, в то же время, устраняет такое ограничение, как сроки. К примеру, если гражданин приобрел квартиру в 2013 году и он обратился в налоговую в 2016, то выплачивается сумма за все четыре года.

Интересно рассмотреть проблему вычета при общей собственности:

  • долевая собственность. Имущественный налоговый вычет соответствует имеющейся доле. Причем передать свой «кусок пирога» нельзя.
  • совместная собственность. Производится по желанию собственников. Заявление о вычете направляется в налоговую, а само распределение происходит по соглашению.

Помимо непосредственного и прямого приобретения жилья, широко используется также возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Ниже выясним как осуществляется возврат подоходного налога по процентам ипотеки.

Возврат по ипотеке

Ключевая особенность: возможность получения дополнительной суммы с ипотечных процентов. Помимо собственно вычета налог на покупку жилого помещения лицо может претендовать и на сумму по процентам по кредиту. Для таких ситуаций законодатель установил максимальный предел размером в 3 миллиона рублей, что превышает «потолок» при использовании стандартного варианта. Ограничитель тот же: если стоимость выше установленного максимума, то возвращается сумма с 3 миллионов. Действует и однократность применения.

третья

Вопросом, как вернуть подоходный налог с ипотеки задаются клиенты банков приобретающих квартиру в ипотеку. Возврат налога при ипотеке в 2015 году выражается в следующем: лицо, по мере уплаты процентов, может параллельно возвращать и налоговые выплаты. Особенность заключается в следующем: если лицо уже погасило кредит, но возвращаемая сумма еще не предоставлена в полном размере, то остаток выплачивается в следующем году. Предельных сроков не существует: с заявлением можно обратиться когда угодно.

Покупать квартиру по ипотеке особенно выгодно гражданам работающих официально и платящим налоги. Возврат налога при покупке дома осуществляется точно так же как и при покупке квартиры.

Возврат налога по ипотеке имеет свои нюансы:

  • не каждый кредит дает такую возможность. Займ должен быть взят с конкретной целью строительства или приобретения жилья. Иными словами, в договоре должно быть указано, что жилье приобретается исключительно на территории Российской Федерации. Нецелевой кредит такой возможностью обделен. Правило установлено в Письме Министерства Финансов от 19.06.2014 года;
  • вычет по процентам производится по тому же жилью, что и обычное возвращение налоговой суммы;
  • при приобретении объекта незавершенного строительства также можно использовать данную конструкцию. Понесенные расходы определяются не только стоимостью покупки, но и затратами на внутреннюю отделку помещения. При этом важно иметь в виду, что в самом договоре должно быть указано, что недвижимость приобретается без отделки. Расходы на внутренний ремонт должны быть подтверждены чеками или квитанциями.
  • возврат подоходного налога с процентов по ипотеке  выплачивает как работодатель так и ФНС.
Вычет ндфл при покупке квартиры в ипотеку составляет 13% но от суммы не более 3 млн. руб.

Налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку требует следующий список документов

  • выписка из ЕГРП;
  • акт реализации жилья;
  • договор о купле-продаже недвижимости;
  • чеки или квитанции, подтверждающие факт оплаты;
  • договор ипотеки;
  • справка, свидетельствующая об уплате процентов по кредиту.

Оформление налогового вычета начинается с непосредственного обращения для налогового вычета по ипотеке в налоговую или к работодателю.

Получаемые деньги при покупке квартиры в ипотеку сильно облегчает ношу граждан, приобретающих жилье данным способом. С учетом того, что ипотека является довольно распространенным инструментом для приобретения жилья, шанс вернуть деньги с НДФЛ – «бальзам на душу».

Решение налоговиков может быть и не в пользу лица, обратившегося с заявлением. Стоит разобраться с конкретными случаями отказа.

Когда налоговики не дают возврат?

Законодательство устанавливает следующие условия, при которых предоставление НДФЛ сделать невозможно:

  • Если лицо предоставило документы, которые содержат сведения, не соответствующие действительности. В их число входит размер выплаченного налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налоговики отказывают и при обращении с неполным пакетом документов.
  • Если лицо приобрели жилое помещение у взаимозависимых лиц: супругов, детей и иных родственников. Наличие взаимного интереса у прошлых владельцев: преграда к получению привилегии.
  • В случае, если лицо, которое обратилось в ФНС, не платило за жилье. Такая ситуация возникает, когда за жилое помещение заплатил другой гражданин.
  • Если уже был факт получения вычета.

Перечень условий закрытый. Это означает, что ни по каким иным основаниям налоговики не имеют права отказывать в предоставлении возможности возврата налоговой суммы с дохода работника.

Налоговый вычет за покупку квартиры – правовой инструмент, благодаря которому сильно облегчается ноша граждан, работающих в России. Шанс получить уплаченную сумму при приобретении недвижимого жилого имущества – привилегия, доступная один раз в жизни. Сам факт возможности получения вычета говорит о хорошем правовом развитии России, которое гарантирует гражданам ослабление налогового бремени. Зная, как возвращать налог, лицо сможет получить выгоду в виде прошлых выплат.

Это вам будет интересно: